年収の壁シミュレーション

パートやアルバイトの方向けに、年収の壁（103万円・106万円・130万円・150万円の壁）をグラフで可視化するツールです。扶養控除や社会保険加入のラインが一目で分かります。

「扶養内で働いた方がいい？」「壁を超えると損する？」という疑問に、具体的な数字で答えます。年収ごとの手取り額の変化をグラフで表示するため、最適な収入ラインがひと目で判断できます。

年収の壁には主に4種類あります。103万円の壁（所得税が発生）、106万円の壁（一定規模の企業で社会保険加入）、130万円の壁（社会保険の扶養から外れる）、150万円の壁（配偶者特別控除が段階的に減少）です。それぞれの壁で影響する税金・保険料が異なります。

2024年10月からの制度改正により、社会保険加入の対象企業が従業員51人以上に拡大されました。106万円の壁の影響を受ける方が増えています。このツールは最新の制度に対応しています。

年収の壁は税制と社会保険制度の2つの仕組みから生じます。税制上の壁は103万円（基礎控除48万円 + 給与所得控除55万円 = 所得税の非課税ライン）と150万円（配偶者特別控除の満額ライン）です。社会保険の壁は106万円（一定規模の企業での加入基準）と130万円（被扶養者の収入基準）です。

130万円の壁を超えると、健康保険と厚生年金の自己負担が発生します。健康保険料は約5%、厚生年金は約9.15%で、合わせて年収の約15%が保険料として天引きされます。年収131万円の場合、社会保険料は年間約19万円となり、手取りは年収129万円の時より大幅に減少します。

手取りが回復するのは年収約160万円以上からです。この「働き損ゾーン」（約130〜160万円）を避けるには、扶養内に収めるか、思い切って160万円以上を目指すかの判断が必要です。なお、厚生年金加入により将来の年金が増える点も考慮に入れましょう。